开支，各事业部得设定额周转金，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转
金额视业务需要另订之。
    2.管理部财务单位每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心别，分编库存现金
日报表。
    3.支出原始凭证，均须由事业部经手人签章及其主管的核章，始可支付，其权限在3000
元以上者均须由事业部负责人核定。
    4.各事业部财务不独立，但历月及会计年度终了，均须分别计算盈亏。
    5.事业部相互间商品的调拨，由拨出部门开立“事业部物品调拨单”，该单一式三联，
拨入出部门各存一联，另一联送财务会计，入帐的金额，仍按成本计算，不计算“内部利
益”。
    第四条  资产划分
    (一)事业部于成立之初，均须建立资产负债。
    1.公司的现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部帐户，现
金保管于管理部财务会计单位。
    2.设备按各部实际需要，划分于各事业部。
    3.零件品、成品依实存量拨归各事业部。
    4.公司现有负债，依资产与负债的比例分配于各事业部。
    (二)各部为争取更多利润而必需新添生财器具、设备时，如周转金不足，可拟具计划，
经总裁批准后向管理部贷款，但需照上列规定计息。
    (三)利润中心实施之日，由管理部一次点交的设备，视为事业部的资本，一次点交的
零件品、成品，视为事业部的周转金。点交的数应按事业部所属中心分别列册，并由各该
中心切实保管与运用。
    (四)各事业部对于原有的生产器具、设备等无法使用须予丢弃或出售者，应叙明详情
呈总裁核准后，始可处理。
    第五条  奖励及分配
    (一)每年度终了，结算有盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年
度亏损，再提公积金以及发放股息，从业人员奖励金。
    (二)各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配所属人员。
    (三)各事业部当年度结算的奖励金，原则上均应于次年二月底前发放。
    (四)年度进行中，任何事业部门均不得以任何理由以预支或暂支名义发放奖金。
    (五)各事业部经管财物，于年终盘点时，如发现有短少，须于发放奖金时扣回。
    (六)有关事业部目标编定以及绩效评估另依有关规定办理。
    第六条  本制度呈总裁核准后实施，修正时亦同。