零用金管理细则

(一)有关零用金之设置划分如下：
    1.公司本部由财务部负责各单位之零星支付。
    2.工地总务组负责设置零用金管理人员，尽可能由原有办理总务人员兼办，必要时再行
研讨设置专人办理。
    (二)零用金额暂定，工地每月经常保持5万元，将来视实际状况或减或增，再行研办。

    (三)零用金借支程序如下：
    1.各单位零星费用开支，如需预备现金，应填具零用金借(还)款通知单，交零用金管
理人员，即凭单支给现金。
    2.零用金之暂支，不得超过1000元，特别事故者应由企业部经理核准。
    3.零用金之借支，经手人应予一星期内取得正式发票或收据加盖经手人与主管之费用
章后，交零用金管理人冲转借支，如超过一星期尚未办理冲转手续时得将该款转入经手人
私人借支户，并于当月发薪时一次扣还。
    (四)零用金保管及作业程序如下：
    1.零用金之收支应设立零用金帐户，并编制收支日报送呈经理核阅。
    2.零用金每星期应将收到之发票或收据，编制零用支出传票结报一次，送交财务部。
    3.财务部收到零用金支出传票后，应于当天即行付款，以期保持零用金总额与周转。
    4.财务部收到零用金支付传票，补足零用金后，如发现所附单据有疑问，可直接通知各
部经手人办理补正手续，如经手人延搁不办得照有关规定办理。
    5.零用金帐户应逐月清结。
    (五)零用金应由保管人出具保管收据，存财务部，如有短少概由保管人员负责赔偿。
    (六)本细则经奉准后实施。

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