及会计部编制管理费用预算的参考。
4.经营计划说明书
由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要
的说明。
□ 推行预算制度的组织
1．公司预算委员会：主任委员：总 经 理
副主任委员：副总经理
委 员：贸易部经理
内销部经理
供应部经理
总务部经理
会计部经理
总经理室主任
生产管理中心主任
第一厂厂长
第二厂厂长
执行秘书：会计部副理
．一厂预算委员会：主任委员： 厂 长
委 员： 副厂长
副厂长
主 任
执行秘书： 专 员
3．二厂预算委员会：主任委员： 厂 长
委 员： 副厂长
副厂长
主 任
科 长
科 长
执行秘书： 专 员
4预算委员会的职责：
1决定公司或各厂的经营目标及方针。
审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。
3协调各部门间的矛盾或分歧事项。
4预算的核准。
5环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。
6接受并分析预算执行报告。
5.预算执行秘书的职责：
1提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。
提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。
3汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。
4督促预算编制的进度。
5比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。
6劝导各部门切实执行预算有关事宜。
7其他有关预算推行的策划与联络事项。
□ 预算编审程序及日程进度
10月1日 公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及
准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日 召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。
1日 召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度
经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、
人工及费用预算标准。
13日 贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事
室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。