J． 出纳人员不得监管收入、费用、债券、债务帐薄的登记工作以及稽核和工作和会计档案保管工作。

2.)             进货、存货及成本核算员:

A.    会同有关部门制定材料管理与核算实施办法.

B.    定期检查分析储备资金定额的执行情况,控制材料资金采购支出,正确计算材料采购成本.

C.    对购入的材料,认真审查发票,帐单等结算凭证,及时办理结算手续,核算采购成本和费用.

D.    按月进行材料稽核工作,核对存货明细帐.

E.    定期对存货进行清查盘点,对清查中发现的盈亏,报废,及短缺,损坏,丢失的材料,应查明原因,分别不同情况,经批准后进行处理.

F.    按照成本核算的有关规定,正确掌握成本开支标准.

G.    会同有关部门建立健全各项原始纪录,计划成本等制度,正确核算成本.

H.    其他与进货成本核算的必要工作.

3.)             销售核算及办税员:

A.  会同有关部门,结合本公司实际,按照有关规定,制定适合本公司的销售核算程序.

B.  根据公司的销售程序,客户信誉,库存状况审查出库.

C.  根据销售情况,及时开具销售发票.

D.  及时,准确核算公司销售情况,计算销项税金.

E.  定期,不定期会同业务人员与客户核对往来帐目.对不符点及时汇报会计主管,以便组织力量及时查找原因.

F.. 按月核算销售成本.

G.. 按照税收制度,进行纳税申报.

4.)             其他:

A.    进行会计档案的整理,保管等工作.

B.    组织会计人员培训,会计职称的考评.

5.)             会计主管:

A.    认真贯彻国家的经济工作方针,政策,根据公司的具体情况制定各项财务会计制度.

B.    设置会计机构内部的工作岗位,充分体现内部牵制制度.设立具有考核指标的岗位责任制.

C.    编制年、季、月的财务计划,并监督执行.

D.    参与审查经济合同、协议及其他经济文件.

E.  对所有的制单人员制作的会计凭证进行审核,登记会计帐簿,对会计帐薄进行审核.

F、          其他

第二部分 重大经济业务事项的决策和执行制度

第一章   总则

重大经济业务事项是指公司重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项，对公司资产和负债及利润有重大影响的事项。因此部分业务影响重大，必须建立和健全内部控制制度，进行会计监督。

第二章 基本程序

1.        申报制度

    凡涉及公司重大对外投资，资产处置，资金调度，和其他重要经济业务事项的提出，必须由相关部门长对该业务负责。首先由相关部门在做出前期工作后，提出可行性建议，并对该业务的风险和收益进行预测，以及由此可能给公司现金流量带来的影响。然后将此作为一套完整资料呈交总经理。

2.        审批制度