6.        服务中心仓库：每年5月及11月底成立由中心记帐员和财务人员组成的盘点小组，对库存维修备件和报废机收发的手续、记录情况以及库存进行核查。

7.        分支机构仓库：每月末由财务物资监管人员会同分支机构记帐员、保管员互相核对物资收发记录并对库存进行盘点。

8.        样机：按照样机管理规定执行。

第四章         财产清查结果处理措施

1.    清查过程中发现的属于手续方面存在问题的，清查小组应及时提请有关人员进行更正。

2.    清查中盘盈的财产，通常是由日常收发计量或计算上的差错所造成的，报请批准后可以进行相应帐务和手续办理。

3.    对于盘亏的财产，认真查明原因。

（1）           属已保险物资，首先向保险公司索赔。

（2）           属保管不善造成的，按照公司规定，追究当事人责任，索取赔偿，并进行处罚。

（3）           属合理的定额内损耗，报请批准后计入相关费用。

4.    对仓库积滞物资进行清理，在充分发挥存货功能的同时降低成本、增加收益、实现它们的最佳组合。

第四部分   公司内部审计制度

    内部审计是在一个组织内部对各种经营活动与控制系统的独立评价，以确定既定的政策和程序是否贯彻，建立的标准是否遵循，资源的利用是否合理有效，以及单位的目标是否达到。内部财务审计对会计资料的监督审查，不仅是内部控制的有效手段，也是保证会计资料真实完整的重要措施。

一．         内部审计机构的设立

   公司设立内部审计机构，专门负责内审工作。

二．       内部审计制度的内容

1.  主旨：公司通过内部审计机构从事内部财务审计。通过对会计资料的监督， 审查，对会计工作实行控制和再监督，进一步保证会计资料的真实完整。

2.  内容：内部审计小组根据会计资料，结合公司事业计划等其他资料，对单位经济业务做如下审计：

A．              审查会计资料的真实性和可靠性。会计资料包括会计凭证，帐簿，报表等。

B．              审查相关经济业务的合法性和合理性。

C．              审查财务，会计制度的执行情况。

D．              审查会计法的执行遵守情况。

E．              审查公司生产经营活动中需要监督控制的事项。

F．              审查其他应审计的内容。